Приобретая автомобиль, спецтехнику или промышленное оборудование, компания сталкивается не только с вопросом выбора конкретного актива, но и с задачей определить оптимальную схему его финансирования. Лизинговая схема снижает нагрузку на собственные оборотные средства и открывает дополнительные возможности для развития предприятия, в то время как классический банковский кредит при определенных обстоятельствах может оказаться более подходящим решением. Как пояснил в беседе с порталом naavtotrasse.ru отраслевой эксперт, итоговый выбор зависит от объема первоначальных вложений, стоимости привлекаемого финансирования, налоговой нагрузки на компанию и ее текущего финансового положения.
Ключевые различия лизинга и кредита
«Принимая решение между лизингом и банковским кредитом, необходимо анализировать всю совокупность условий сделки: величину первоначального взноса, итоговую стоимость финансирования, требования к залоговому обеспечению, налоговые последствия и то, как регулярные платежи отразятся на денежном потоке предприятия. Один и тот же грузовик, спецтехнику или производственную линию можно купить разными способами, но подходящий вариант всегда определяется особенностями конкретного бизнеса», — отметил в интервью информагентству NaAvtotrasse первый заместитель генерального директора компании «Балтийский лизинг» Антон Сапожков.
В нынешних условиях, когда заемные средства остаются дорогими, лизинг сохраняет позиции удобного инструмента для обновления основных фондов. Специфика такой сделки в том, что сам предмет лизинга становится главным обеспечением по договору. Благодаря этому требования к дополнительному залогу зачастую снижаются, а процесс рассмотрения заявки и получения финансирования проходит быстрее, чем при оформлении обычного банковского кредита.
Гибкость платежей как инструмент управления бюджетом
Одно из существенных преимуществ лизинга — возможность выстроить график платежей под конкретные особенности бизнеса, включая сезонные колебания выручки. Такая гибкость особенно ценна для компаний из транспортной, строительной, аграрной и производственной сфер, где денежные поступления в течение года могут существенно различаться.
При выполнении определенных условий лизинговые платежи включаются в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Эффект от этого наиболее ощутим для рентабельных компаний, работающих на общей системе налогообложения и приобретающих дорогостоящую технику, коммерческий автотранспорт или промышленные линии.
Вместе с тем говорить о налоговой выгоде как об универсальном преимуществе нельзя — конечный результат зависит от финансовой модели конкретной компании, ее налогового статуса и условий заключенного договора.
Государственная поддержка в 2026 году
Существенную роль в выборе схемы финансирования играют и меры государственной поддержки. В 2026 году продолжают действовать программы субсидирования лизинга колесных транспортных средств, включая механизмы компенсации части авансового платежа по договорам, отвечающим установленным критериям.
Для промышленных предприятий сохраняется возможность привлечь льготное финансирование через программы Фонда развития промышленности, ориентированные на модернизацию производственных мощностей и закупку оборудования отечественного производства.
Компания «Балтийский лизинг» задействует доступные меры поддержки и параллельно развивает собственные продукты, ориентированные на запросы клиентов. Так, программа «Ремонт в лизинг» дает возможность профинансировать диагностику техники, капитальный ремонт, замену неисправных узлов и агрегатов, а также перевод транспорта на газомоторное топливо, не отвлекая при этом значительные суммы из собственных средств компании.
Что выбрать: кредит или лизинг
Автокредит целесообразен для компаний, обладающих достаточной ликвидностью, способных предоставить требуемое залоговое обеспечение и самостоятельно организовать процесс покупки актива. Лизинг же дает больше свободы в управлении денежными потоками, позволяет быстрее вводить приобретенное имущество в эксплуатацию и открывает доступ к государственным программам поддержки.
Именно поэтому при выборе финансовой схемы не следует ориентироваться исключительно на размер процентной ставки. Гораздо важнее учитывать полную стоимость владения активом на всем сроке использования, налоговые последствия сделки, величину первоначального платежа и то, как выбранный вариант скажется на денежном потоке компании.
В итоге оптимальное решение всегда индивидуально и зависит от конкретных задач бизнеса и его текущих финансовых возможностей.
